出口退税代理

一、出口退税主管部门

生产企业 ：通常在企业所在地的区级或县级税务局，办理出口退税相关业务。比如，我们是深圳市龙岗区的生产企业，那我们的出口退税申请，就需要递交国税局深圳市龙岗区税务局第五税务所办理。

外贸企业 ：外贸企业的主管税务机关，大部分情况下，是企业所在地的市级税务局第二税务分局。如某外贸企业位于C市，那么其主管税务机关，一般是C市税务局第二税务分局。

二、退税资料递交

企业可通过电子税务局或国际贸易“单一窗口”，进行线上申请（需要企业先用密码登录，才会出现办税-退税选yi项）。登录后依次点击 “我要办税 —— 出口退税管理 —— 出口退（免）税申报”，然后选择相应的申报表，如《免抵退税申报汇总表》《免抵退税申报明细表》等，按照系统提示准确填写相关信息，确认无误后提交申报。

资料递交由税务机关进行划分为有纸和无纸两类。企业若想实行无纸化管理，需向主管退税机关，提交《出口退（免）税企业无纸化退税申报登记表》及电子数据。

三、申请出口退税的资质要求

① 主体资格： 

A1、必须是增值税一般纳税人（小规模纳税人无法申请）。

A2、具备对外贸易经营权（公司经营范围中包含进出口业务相关内容，即可自动获取对外贸易经营权），与海关进出口权。开通外汇管理局名录登记，可正常收付外汇。注意，自 2024年6月1日起，“贸易外汇收支企业名录” 登记调整为银行办理，企业可通过线上或线下方式向银行提交申请表。

② 业务真实性：出口业务需有真实货物交易，报关单、物流单据、收汇记录需完整对应。

③ 财务合规性：

B1、税务登记要求 ：完成税务登记，并确保税务登记信息准确无误，如有变更应及时更新。

B2、财务制度要求 ：建立规范的财务账套，能够准确核算出口业务的收入、成本、出口销售额和税金等，保证财务数据的真实性和完整性。

B3、增值税申报表与出口数据一致，无历史税务违规记录。

④ 系统对接：安装税务局指定的出口退税申报系统（如“单一窗口”或本地税务平台）。

四、出口退税资质备案所需资料

①基础材料：营业执照副本、海关进出口收发货人备案回执、外汇名录登记证明、法人身份证复印件、公司公章、财务章。

②业务材料：首笔出口合同/报关单（部分地区要求）、银行开户许可证。

出口退税业务咨询：郑恋恋Linda — 137 1437 6063

五、首单上门，查什么？

①“三流合一”是否一致

货物流（提单/装箱单）、资金流（收汇凭证）、票据流（发票/报关单）必须时间、金额、品名一一对应。收汇凭证（如银行水单）必须与出口金额匹配，不能存在异常收汇（如第三方代付）。出口商品必须实际离境，物流信息要可追溯。案例：某外贸公司因报关单写“LED灯”、增值税发票开“照明灯具”，品名差异被退回补充说明，延误退税2个月。

② 企业“能力”与出口量是否匹配

生产企业：设备数量、工人考勤、水电费（能耗记录）要能支撑出口量。

外贸公司：具备出口经营权。上游供应商资质合规、发票真实性是关键。

案例：某工厂首次出口500万货物，但税务发现其当月电费仅2000元，最终要求提供详细生产日志+视频佐证。

③ 敏感风险项排查

- 供应商是否在黑名单？

- 收汇是否由中间商代付？

- 出口商品是否为骗税高发品类（如贵金属制品、电子元器件、服装）？

- 增值税专用发票是否已认证？