2025年5月，外汇/税务监管风暴再度升级。
从地下钱庄虚假结汇到骗取出口退税，从未开票收入隐匿到跨境资金违规转移，一系列高额罚单和刑事判决为企业跨境经营敲响警钟。曾经一些心照不宣的“行业惯例”，在海关智能风控、金税四期、外汇穿透式监管的“天网”下，正成为引爆企业生存危机的致命地雷。
旧模式已死，合规重生是唯一出路。您的企业，是否还在危险边缘行走？
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2020年至2022年营业收入合计4.91亿元，增值税和企业所得税合计2.84万元，三年间综合税负约0.006%！重庆某科技公司，因其超低的税负，结合其申报享受增值税加计抵减税收优惠政策情况，引发税局稽查。
经查，公司实际从事网上话费充值服务，其上下游客户均为实体企业，但在纳税申报时，按生活性服务业（需直接面向城乡居民日常生活需求，该企业并不符合要求）申请享受增值税加计抵减政策，少缴增值税及附加265万元，稽查部门依法作出追缴税款、滞纳金并处罚款共计约397万元的处理处罚决定。
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5月20日，西安某电子商务公司因违反了：
①企业出口后，应按合同约定，及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后，应按合同约定及时、足额支付货款。企业收取货款后，应按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后，应按合同约定及时、足额进口货物。
②企业应按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则，办理货物贸易外汇收支业务。
构成了逃税的违法事实，而被罚款500.38万元，成为资本跨境流动监管收紧的典型。
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5月30日，重庆税局公告，重庆某科技公司通过虚构业务、支付“点子费”等手段，虚开发票2149份，骗享小微企业税费优惠50.63万元，骗享增值税加计抵减10.62万元。
税局依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计约885万元。
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5月21日，江苏某能源公司，因违反：
①资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用。
②境内机构的资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金，不得直接或间接用于企业经营范围之外的支出；不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财；不得用于建设、购买非自用房地产。
构成了擅自改变结汇资金用途的违法事实，被罚没款金额750万元。
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4月29日，湖南外汇局开出一张个人的千万罚单。违法主体何某人，因违反：银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式，逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。构成了非法套汇的违法事实，被罚没款金额1517.78万元。
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5月23日，泉州税局公布一则消息，泉州市某4家出口企业，取得虚开增值税专用发票2232份，采用“买单配票”、地下钱庄虚假结汇等手段虚构出口业务，骗取出口退税款共计2666.40万元。税局依法对其追缴税款、停止3年出口退税资格，相关责任人更被追究刑事责任。
作为助力企业出海的专业伙伴，我们深知：跨境经营既要把握机遇，更需敬畏规则。本报处罚案例分析，旨在为您揭示三大关键风险点——
（1）外汇领域：地下钱庄交易、分拆购汇、虚假结汇已成监管“靶心”，个人借额度帮他人转移资金，同样面临重罚。企业资金出境，需做好ODI境外投资备案，资本项目未开放背景下，境内资金违规出境购房投资仍是雷区。
（2）税务领域：骗取出口退税呈现团伙化、跨区域特征，从“配票”到“结汇”的全链条造假面临刑事行政双罚。5月起全国严查未开票收入，企业需注意：无论是否开票，增值税纳税义务发生时必须申报，否则将被定性偷税并面临信用降级、高额罚款甚至刑事责任。
金税四期以来，监管协作升级，外汇管理部门与税务机关、公安、海关的数据共享机制已常态化，一起异常收汇线索可能牵出背后诸多的税务问题，企业财税合规迫在眉睫！立即行动！
企业税务咨询电话：137 1437 6063 郑恋恋